Monitoraggio fiscale per trustee, guardiani e soggetti con poteri amministrativi e di rappresentanza

Con riferimento alla problematica del monitoraggio fiscale, ci si deve chiedere se e quando le figure soggettive del trustee e del guardiano, anche considerando le persone fisiche che ricoprono ruoli di direzione, amministrazione e rappresentanza in trust company, possano essere considerati “detentori” dell’attività estera facente parte del trust fund e quale sia l’impatto delle modifiche apportate alla disciplina antiriciclaggio in tema di “titolare effettivo”.